Le régime micro-BIC offre une simplification comptable avec son abattement forfaitaire de 50%. Mais pour beaucoup de chauffeurs VTC — surtout ceux avec un véhicule récent ou un leasing — les frais réels sont nettement plus avantageux. Voici la liste complète de ce que vous pouvez déduire, et comment le calculer.

Amortissement et frais de véhicule

Le poste principal pour tout chauffeur VTC. En régime réel (EI ou SASU), vous déduisez chaque année une fraction du coût d'acquisition du véhicule — c'est l'amortissement.

À retenir : L'amortissement d'un véhicule VTC se fait sur 4 à 5 ans, avec un plafond fiscal qui dépend du type de véhicule et de son niveau d'émissions CO2.
Plafonds d'amortissement fiscal des véhicules de tourisme 2026 (barème officiel)
Émissions CO2 (g/km) Plafond amortissement Type de véhicule typique
0 à 20 g/km 30 000€ Véhicule 100% électrique
21 à 50 g/km 20 300€ Hybride rechargeable (PHEV)
51 à 165 g/km 18 300€ Thermique standard (Tesla Model 3 RWD < 20g, mais Passat, Prius…)
Plus de 165 g/km 9 900€ Véhicules anciens ou SUV gourmands
Astuce : Si vous avez acheté votre véhicule 35 000€ et qu'il émet 120 g/km, vous ne pourrez amortir que 18 300€ sur 4-5 ans. La différence (16 700€) n'est jamais déductible fiscalement. Choisir un véhicule 100% électrique ou PHEV à faibles émissions peut être très rentable fiscalement.

Leasing (LLD/LOA)

En leasing, vous ne déduisez pas d'amortissement mais la mensualité de location, dans la limite du plafond correspondant. Si la mensualité implique un "loyer de financement" au-delà du plafond kilométrique, seule la fraction correspondant au plafond est déductible.

En pratique : pour un leasing de 800€/mois sur un véhicule thermique, la totalité est souvent déductible si la valeur catalogue du véhicule est inférieure à 18 300€. Vérifiez avec votre comptable si la valeur dépasse ce seuil.

Entretien et réparations

Révisions, pneus, nettoyage professionnel, accessoires (GPS, housses de siège pro) : 100% déductibles en régime réel, sans plafond, à condition de conserver les justificatifs.

Chauffeur VTC consultant ses notes de frais sur un ordinateur portable
La collecte des justificatifs est la contrainte principale du régime réel. Un logiciel de gestion l'automatise.

Carburant et énergie

Le carburant est le 2e poste de frais d'un chauffeur VTC. En régime réel, vous déduisez les dépenses réelles de carburant (essence, diesel, gaz) ou d'électricité (charge véhicule électrique), proportionnellement à l'usage professionnel.

Attention : Si vous utilisez le même véhicule pour vos courses professionnelles et vos déplacements personnels, vous devez tenir un carnet de bord distinguant les km professionnels des km personnels. Seule la fraction pro est déductible.

Pour un chauffeur qui fait 90% de km professionnel sur son véhicule, la déduction carburant sera de 90% de la facture totale. Un logiciel de gestion de flotte peut calculer ce ratio automatiquement via l'intégration GPS.

Assurance professionnelle

L'assurance professionnelle VTC (couverture LOTI obligatoire + RC pro + protection du conducteur) est entièrement déductible en régime réel. C'est souvent un poste significatif : entre 150€ et 300€/mois selon le profil et la compagnie.

2 400€ Coût annuel moyen d'une assurance professionnelle VTC en France (2026)
Astuce : Si vous avez aussi une assurance véhicule personnelle (si vous utilisez le même véhicule), seule la fraction professionnelle de l'assurance auto est déductible. L'assurance RC pro, elle, est 100% pro.

Péages et stationnement

Tous les péages payés dans le cadre de vos courses professionnelles sont déductibles. Pour le stationnement : les frais de parking payants lors de courses ou en attente de course sont déductibles. Le stationnement résidentiel de votre véhicule (nuit à domicile) n'est généralement pas déductible.

À retenir : Les amendes de stationnement ne sont jamais déductibles, quelle que soit la situation. Idem pour les contraventions au code de la route.

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Téléphone, logiciels et frais de bureau

Téléphone mobile

Si vous utilisez votre téléphone pour les apps Uber/Bolt/Heetch, la navigation GPS, et la communication avec les clients, vous pouvez déduire la fraction d'usage professionnel de vos factures téléphoniques. Pour un chauffeur qui utilise son téléphone à 80% pour l'activité VTC, ce sera 80% de l'abonnement mensuel.

Logiciels de gestion

Les abonnements à des logiciels utilisés pour votre activité professionnelle sont 100% déductibles :

  • Logiciel de gestion de flotte (VTComptes, etc.)
  • Applications de navigation premium (Waze Business, etc.)
  • Outils de comptabilité en ligne
  • Stockage cloud professionnel (Google Drive Business, Dropbox, etc.)

Frais de comptabilité

Les honoraires d'un expert-comptable sont entièrement déductibles en régime réel. Si vous avez adhéré à un CGA (Centre de Gestion Agréé), la réduction d'impôt associée peut compenser une grande partie du coût de l'adhésion.

Formations professionnelles

Les formations liées à votre activité (formation continue obligatoire VTC, gestion d'entreprise, langues étrangères pour clientèle internationale) sont déductibles. Pensez à utiliser votre CPF financé par la CFP URSSAF (voir notre guide URSSAF).

Récapitulatif des frais déductibles en régime réel VTC
Poste Déductible Justificatif requis
Amortissement véhiculeOui (plafond)Facture d'achat
Mensualités leasing LLD/LOAOui (partiel si > plafond)Contrat + relevés
Entretien et réparations100%Factures garage
CarburantFraction proTickets pompe + carnet km
Assurance pro (LOTI + RC)100%Quittances assureur
Péages100% si proRelevé badge télépéage
Stationnement pro100% si proTickets parking
TéléphoneFraction proFactures opérateur
Logiciels (VTComptes, etc.)100%Factures abonnement
Expert-comptable100%Honoraires
Formations pro100%Attestation formation
AmendesJamaisN/A
Frais personnelsJamaisN/A

Quand choisir les frais réels plutôt que le micro-BIC ?

La règle de base : si vos charges réelles dépassent 50% de votre chiffre d'affaires, le régime réel est plus avantageux. Si elles sont inférieures à 50%, le micro-BIC (avec son abattement forfaitaire de 50%) reste plus simple.

Pour la plupart des chauffeurs VTC avec un véhicule neuf ou un leasing, les frais réels représentent 55% à 70% du chiffre d'affaires. Le passage au régime réel génère une économie d'impôt significative.

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Exemple comparatif

Imaginez un chauffeur VTC avec 45 000€ de CA annuel et 27 000€ de frais réels (60% du CA) :

Critère Micro-BIC Frais réels
CA annuel45 000€45 000€
Abattement / charges déduites22 500€ (50% forfait)27 000€ (réel)
Revenu imposable22 500€18 000€
Économie impôt estimée (tranche 30%)—+1 350€/an
Astuce : Le passage au régime réel implique de quitter la micro-entreprise (impossible de cumuler les deux). Faites le calcul avec un comptable avant de sauter le pas — VTComptes peut vous générer un rapport de frais prêt à soumettre.

Questions fréquentes

Quels sont les frais réels déductibles pour un chauffeur VTC ?
Les principaux frais réels déductibles sont : amortissement ou leasing du véhicule (dans la limite du plafond CO2), carburant (fraction pro), assurance professionnelle, péages, stationnement professionnel, téléphone (fraction pro), logiciels (VTComptes, etc.), honoraires comptable et formations professionnelles.
Quand vaut-il mieux choisir les frais réels plutôt que le micro-BIC ?
Les frais réels sont plus avantageux quand vos charges réelles dépassent 50% de votre chiffre d'affaires. C'est souvent le cas pour les chauffeurs avec un véhicule récent (forte annuité d'amortissement), un leasing cher, ou qui roulent beaucoup. Attention : le régime réel impose de quitter la micro-entreprise.
Comment amortir un véhicule VTC en régime réel ?
En régime réel simplifié (EI ou SASU), l'amortissement s'effectue sur 4 à 5 ans, avec un plafond fiscal dépendant des émissions CO2 : 30 000€ pour les électriques (0-20g), 20 300€ pour les PHEV (21-50g), 18 300€ pour les thermiques standards (51-165g). La part d'usage professionnel doit être documentée via un carnet de bord.

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